Kakšen davčni sistem lahko uporablja IP: USN, ESKHN, patent, OSNO

Danes smo z vami, da ugotovimo, kakšen sistem obdavčitve lahko uporablja IP. Poleg tega je najbolje razumeti, kakšen razvoj je najbolj primeren za podjetnike za vodenje lastnega podjetja. Na splošno je poslovno vprašanje tesno povezano z davki. Odvisno od vaše dejavnosti bo ta ali tista postavitev koristna. Toda v praksi se izkaže, da se eden od sistemov uporablja bolj pogosto. Zakaj? Kateri? O vsem tem. Ne mislite, da je tako preprosto odločiti o izbiri. In prehod iz enega sistema v drugega, enako kot pri registraciji posameznika kot podjetnika, zahteva določene pogoje in manipulacije. Prav tako jih morajo poznati. Morda ne morete sami izbrati nekaterih davčnih sistemov!

Težavna izbira

Na splošno je vprašanje davkov v Rusiji zelo tanko. Ima pomembno vlogo za vsako dejavnost. In če se odločite za začetek svojega poslovanja, morate skrbno razmisliti o tem, kakšen sistem obdavčitve lahko uporablja IP. Obstaja veliko možnosti. Preden se ukvarjate z registracijo poslovnih dejavnosti, morate posebej določiti izdajo davkov. To je mogoče in pozneje, vendar, če vnaprej skrbite, boste v prihodnosti prihranili večino težav.

Mimogrede, iz leta v leto v Rusiji za davčni sistem IP trpijo spremembe, in jih dopolnjujejo nekatere posebne možnosti. Torej, na primer, v zadnjem času so bili uvedeni patenti. To je nov sistem, ki je v nekaterih situacijah že v velikem povpraševanju. Več o tem malo kasneje. V vsakem primeru, veste - izbira sistema plačevanja davkov ostaja za vas. Ni tako enostavno, kot se zdi. Tehtajte vse prednosti in slabosti vsakega sistema, šele nato predložite dokumente za PI (registracija).

Možnosti

Kot smo že omenili, obstaja veliko možnosti za razvoj dogodkov. Ali menite, kakšen davčni sistem lahko uporablja IP? Če sem iskren, je to težko vprašanje. Če ne gredo v podrobnosti in odpornosti vprašanja, potem lahko preprosto in brez kakršnihkoli težav odgovorite na vprašanja.

Z drugimi besedami, samostojni podjetnik ima polno pravico do svobodne izbire davčnega sistema ob odprtju podjetja. Ali kadar koli po registraciji ustreznih dokumentov. Obstajajo omejitve, vendar v praksi niso tako pomembne. Še posebej, če menite, da so zdaj številni podjetniki registrirani kot podjetniki.

Torej, kaj lahko davčni sistem uporablja IP? V zadnjem času se je povečal seznam možnih možnosti. In zdaj v Rusiji lahko izberete enega od naslednjih sistemov:

• Splošno (OCO);
• Poenostavljeno (USN, "poenostavljeno");
• Patent;
• Enotni davek na pripisani dohodek (UTII, "vmenenka");
• Enotni kmetijski davek (imenovan ESKH).

Kot že omenjeno, ima vsaka postavitev prednosti in slabosti. V praksi se najpogosteje uporabljajo nekatere možnosti. Toda, na kaj je mogoče ustaviti? Katere funkcije imajo naštete vrste davčnih sistemov za IP? V katerih primerih je bolje, da se vaše podjetje odpre v tej ali tisti shemi? Kaj je potrebno za to?

Skupni sistem

Začnimo z najbolj očitno in razširjeno različico razvoja dogodkov. Stvar je, da je splošni sistem obdavčitve za posameznega podjetnika glavna usmeritev, ki se v praksi sreča. Če praviloma ne določite nobenega določenega sistema pri zagonu podjetja, boste po "privzeto" izvedli vse izračune z državo, če upoštevate OSHO. Načeloma je možnost za večino dejavnosti dobra. Ni treba, da se potopite v plasti oblikovanja, pa tudi v smeri vašega dela. Splošni sistem v resnici nima nobenih omejitev. To pomeni, da je vsak podjetnik sposoben odpreti lastno podjetje in je s to shemo delal ves čas.

Kaj so prednosti in slabosti tukaj? Če razmišljate o tem, kakšen sistem obdavčenja lahko uporablja PI in se nato odločite, da boste sprejeli skupno, je treba upoštevati številne dejavnike. Med prednostmi je odsotnost glavobola pri zbiranju potrebnih dokumentov pri ustanavljanju podjetja in ni omejitev glede vrste dejavnosti. To je všeč mnogim.

Tukaj so tudi davki. Ponavadi za posamezne podjetnike ni postavljen preveč, in fiksno - 13% dohodka. Za organizacije je "bar" nastavljen na 20% vašega zaslužka.

Slabosti OSHO

Ta možnost ne koristi vsakomur. Če imate premoženje, boste morali plačati tudi davke. Da, in tako je treba plačati DDV, ki ga morate pridobiti od prodanega blaga in storitev. Trenutno je "bar" nastavljen na 18%. To pomeni, da so stroški za FLEG več kot dovolj. Včasih celo izguba, ne dobička.

Poleg tega morate za poročanje nenehno vzdrževati posebno računovodsko knjigo. Posamezni podjetniki, ki delajo na podlagi AOE in ne predložijo ustreznega dokumenta pravočasno, bodo imeli ogromne težave. Zato je treba upoštevati tudi to funkcijo, če ste se odločili, da ugotovite, kateri sistem obdavčitve lahko uporablja IP, in tudi kakšna možnost bo koristna za vas.

Mimogrede, je DDV običajno odločilen dejavnik. Običajno se uporablja za trgovino na drobno in na debelo, v drugih primerih pa je treba upoštevati posebne oblike obdavčitve. Naredili vam bodo več dobrega. Ne pozabite - če ne določite nobenega posebnega načina za registracijo, potem "privzeto" imate OSD.

Vymenka

Naslednja precej ugodna možnost je uporaba tako imenovane "vmenenka". V praksi je v zadnjem času precej redko, vendar pa je. To je posebno obdavčenje za IP. Vrste dejavnosti, ki se lahko izvajajo po tej shemi, so predpisane v davčnem zakoniku Ruske federacije. Torej, ta vrsta izračuna ni na voljo vsem. Tako vsako leto vas zanima, kakšna dejavnost vključuje odpiranje IP-ja z UTII.

Prednosti te možnosti so vidne s prostim očesom. "Vmenenko" neposredno odvisna od vašega podjetja in njegovih komponent. Najvišji odstotek dobička je določen na 15%. Tu je veliko odvisno od obsega vašega podjetja. Ni primeren za posamezne podjetnike, ki "imajo" veliko podjetje.

V letu 2016 so bili sprejeti pogoji, po katerih se lahko plačila UTII urejajo na regionalni ravni. Torej, za nekatere dejavnosti je potrebnih samo 7,5% dobička, in nekaj skoraj 2-krat več - 15%.

Pomanjkljivosti in omejitve

Res je, da v UTII obstaja nekaj negativnih točk. Kot smo že omenili, sposobnost za delo v okviru te sheme ni za vse. Torej, boste morali nenehno pogledati vaše dejavnosti, da se vključijo v ustrezen seznam v davčnem zakoniku. In v vsakem primeru držite "rezervno možnost" delovanja.

Poleg tega, če delate v delnicah, potem "vmenenka" ni mogoče uporabiti, če imate manj kot 25% "primera". Te omejitve trenutno veljajo.

Kateri sistem obdavčenja lahko uporablja IP? UTII ni primeren za tiste, ki odpirajo veliko podjetje. Podjetja z več kot 100 zaposlenimi niso upravičena do te možnosti. V nasprotnem primeru lahko poskusite sodelovati s tem sistemom.

Mimogrede, majhen plus, ki je bil pozabljen - ne morete uporabljati blagajne pri izračunih. Vendar moram še vedno poročati. Tukaj davčni zavezanec ima pravico sam izbrati možnost. Ponavadi preprosto shranjujejo plačila in čeke, včasih vodijo knjigo.

Patenti

Nedavno smo uvedli patentno obdavčitev za IP. Bilo je to, da je veliko državljanov privabilo k odprtju lastnega podjetja. Samo ne mislite, da je ta možnost idealna. On, kot vse druge postavitve, ima svoje prednosti in slabosti.

Na primer, med glavnimi prednostmi je popolna oprostitev plačila davkov. Dovolj je, da kupite patent - in lahko delate v določeni sferi brez denarne kazni. Vse, kar je potrebno v tem scenariju, je vzdrževanje posebne knjigovodske knjige, ki jo boste potrebovali v prihodnosti.

To pomeni, da so patenti dejanski nakup podjetja za eno ali drugo smer za določeno obdobje. Zelo dober je ta sistem za začetnike - najkrajši čas veljavnosti dokumenta je 1 mesec. Lahko poskusite v tem ali takem poslu, nato pa podaljšate patent ali ne poslujete več. Od bankomatov so podjetniki v tem scenariju sproščeni. Delo na načelu "kupljeno in pozabljeno."

Ne za vsakogar

Res je, da so tudi pomanjkljivosti tega scenarija dovolj. Najprej je treba takoj opozoriti, da je dejavnost predmet omejitev. To pomeni, da vsi nimajo pravice kupiti patentov in delati na njih. Natančni seznami so predpisani v davčnem zakoniku, včasih pa v nekaterih regijah obstajajo tudi omejitve. Iz davčnih organov morajo biti iz leta v leto seznanjeni.

Prav tako ni mogoče uporabiti patentov organizacije z več kot 15 ljudmi. In medtem ko vaš dohodek na leto ne sme presegati 60 milijonov. V nasprotnem primeru patent ne bo veljaven.

Druga pomanjkljivost je cena dokumenta. Ustvarja se v vsaki regiji posebej za posamezne vrste dejavnosti. To je dobro in ni zelo dobro. Najpogosteje pa ta funkcija ne govori v najboljši luči.

ECCH

Naslednja možnost, ki je lahko - je ECCN. Ta davek ni zelo pogost med podjetniki. Torej, ni vredno, da se osredotočimo na to. Stvar je, da je ta možnost izbrana samo za proizvodnjo in prodajo kmetijskih proizvodov.

V tem primeru boste morali plačati razliko v obliki "dohodkovnih stroškov". Natančneje, 6% prejetega zneska. Načeloma je glede na ozko usmeritev sistema mogoče uporabiti. Še posebej, če ustreza vašim dejavnostim.

Vendar ne pozabite - te pravice ne morete uporabiti, če število organizacij (število podrejenih) presega 300 oseb. V tem scenariju ECN ne poteka. Torej, v praksi se ta možnost praktično ne upošteva.

Poenostavljeno

OSSO in USN sta dve vrsti obdavčitve, ki se najpogosteje srečata v resničnem življenju. Če smo že obravnavali skupni sistem, potem še ni poenostavljenega. Dejansko je ta vrsta distribucije v tem trenutku velikemu povpraševanju podjetnikov.

Zakaj? Stvar je, da je zelo enostavno in enostavno delati s "poenostavljenim" sistemom. Osvobojeni ste od gotovinskega raćunovodstva, vendar na splośno doloćite, kako bi morali biti dohodki. Običajno dovolj knjigo knjig. Hkrati morajo takšni podjetniki plačati le en davek - za svoj dohodek. Poročanje je letno, plačilo običajno poteka do 30. aprila.

DDV za STS se ne zaračuna. To je velika prednost, ki je všeč mnogim. Poleg tega je določen znesek navadnega davka. Trenutno je nameščen pri 6% ali 15%. To je v resnici, enkrat na leto z "poenostavljeno" bi morali dati samo 6-15% svojega dobička. In, seveda, vnesite vsa fiksna plačila v pokojninski sklad (od njih se ne sprosti nobena oseba). Torej, ta dogovor je všeč veliko. Kot je navedeno, za poenostavljeni davčni sistem ni DDV. In vsi drugi "stroški" preveč.

Od pomanjkljivosti je mogoče ugotoviti le omejitve dejavnosti in značilnosti sistema z visokimi dobički. Vsakdo nima pravice uporabljati USN - lahko najdete točen seznam v vaši regiji. Prav tako bodite pozorni - če imate dobiček v letu več kot 300 tisoč rubljev, nato pa dodatno kot davek boste morali plačati 1% zasluženega zneska. Neznatna pomanjkljivost, če upoštevate vse prednosti, ki jih daje "poenostavljeno". Obdavčitev IP (USN), ko se oseba ukvarja z zasebnim podjetjem, je najboljša izbira!

Kako pripraviti

No, zadnja stvar, ki jo morate vedeti zdaj, je pravila za registracijo fizične osebe kot podjetnika. In kaj je potrebno za uporabo posebnih režimov obdavčitve. Povedano je bilo že, da vam v nekaterih primerih od vas ne bo potrebno ničesar. Da bi odprli IP, ki je davčni službi:

• INN;
• Potni list (s kopijami);
• Vloga za odprtje FE;
• Uporaba uveljavljenega modela za uporabo posebnega sistema obdavčitve (2 izvoda);
• Potrdilo o plačilu državne dajatve (800 rubljev za leto 2016).

Načelno, to je vse. Dokumenti za IP so pripravljeni, jih lahko vložite in prejmete potrdilo o registraciji. Upoštevajte, da če ne določite nobenega posebnega sistema obdavčitve, bo izbrana splošna taksa. "Poenostavljeno" je treba izbrati v 30 dneh od datuma registracije (za uporabo tega sistema v tekočem letu) ali do 31. decembra je treba zaprositi za uporabo v naslednjem letu. UTII se izda v 5 dneh po začetku vaših dejavnosti, isto pravilo velja tudi za druge sisteme. V tem ni nič težjega. Bolje je, da takoj izberete možnost poročanja pred državo.

Zdaj je jasno, kakšen sistem obdavčenja lahko IP uporablja. Na splošno, če delate sami (ali majhna skupina) in vam ni treba plačevati DDV, je priporočljivo izbrati USN. To je najboljša možnost, ki zniža davkoplačevalce nepotrebnih težav in papirne birokracije.