Upravljanje terjatev do podjetij mora biti opravljeno pri vsakem podjetju

Upravljanje terjatev družbe je nemogoče brez dobro premišljene kreditne politike - vzpostavljenega sklopa pravil, ki urejajo možnost dodelitve komercialnega posojila, in postopka za izterjavo terjatev. Odobritev sklepa o kreditni politiki podjetja se sprejme letno, da bi lahko pojasnili cilje, sprejete standarde, pristope in pogoje.

Cilji

Če želite, da je upravljanje terjatev podjetja učinkovito, bi moral biti njegov namen:

• Povečati učinkovitost naložb v tekoče in dolgoročne terjatve;
• Povečajte prodajo ali bolje izkoristite to;
• Povečajte donosnost naložbe.

Poleg formalizacije ciljev, upravljanje terjatev podjetja pomeni opredelitev nalog, pri reševanju katerih bodo dosežene ciljne vrednosti (na primer uspešen nastop na novih prodajnih trgih). Vsaka od oblikovanih nalog mora imeti tako zmožnost merjenja zneska sredstev kot tudi dejanskih rokov za njegovo izvajanje.

Metode

Običajno se uporabljajo za upravljanje terjatev do naslednjih načinov :

• Konzervativen;
• Zmerno;
• Agresivno.

Način upravljanja s terjatvami podjetja ima neposreden vpliv na donosnost, določa, kakšna bo kreditna politika, zagotovitev popustov v zvezi z neučinkovitimi strankami, kako se bo pospešil postopek izterjave dolgov in zmanjšanje slabih dolgov. Prodajni pogoji, ki zagotavljajo zajamčene prejemke obratnega kapitala, so prav tako odvisni od tega. Za dvomljive ali slabe dolgove, praviloma vključujejo neplačane račune. To pomeni, da se pri vsaki enoti gotovine za izdelek, ki je dobavljen z odloženim plačilom in ni plačan pravočasno, se določen odstotek ne vrne.

Rešitev

Da bi omogočili kakovostno analizo in upravljanje terjatev, je treba opraviti:

• Računovodenje naročil;
• Računovodstvo izdanih računov;
• Pravočasno določiti značilnosti nastalih terjatev;
• Izračunajte znesek izgubljenega dobička v zvezi z vlaganjem sredstev (soglasje za odlog plačila za dobavljeno blago ali opravljene storitve).

Upravljanje v tem primeru je povezano z naslednjimi sortami časovnih rezerv:

• Izdajanje računov;
• Dostava po pošti.

Čas, ki je potreben za izdajo računa, je enak številu dni, ki so pretekli od trenutka, ko je bilo blago odposlano kupcu pred datumom računa. Čas pošiljanja po pošti je sestavljen iz števila dni, po katerem bo kupec prejel račun.

Vendar je ključna določitev nekaterih pogojev posojila, ki pomembno vplivajo na končni in predvideni obseg prodaje ter posledično na prejem sredstev. Na primer, če distribucijska družba zagotavlja daljše obdobje posojila, bo to povečalo prodajo. Vendar pa je treba upoštevati, da ima posojilo neposreden vpliv na stroškovno ceno. To pomeni, da imamo dvojno situacijo. Po eni strani, medtem ko bo poostrila pogoje terjatev, bo podjetje izgubilo obseg prodaje, vendar se bodo izgube, povezane s nepovratnimi sredstvi, znatno zmanjšale. Po drugi strani pa bodo blažje razmere povečale prodajo, vendar bo podjetje izgubilo denar že v dveh smereh - pojav slabih dolgov in izgubljenega dobička. V tem primeru je treba upoštevati tudi sezonsko prodajo.