Računovodstvo sredstev na tekočem računu in v pisarni družbe

Dejavnost katerem koli podjetju, en ali drug način, ki je povezan z gotovino ali negotovinska plačila. Po plačani realizaciji, gotovina in noncash, ki se odražajo pri obračunavanju v računovodskih izkazih:

50 - zavarovalni sklad, ki odraža posle v zvezi z gotovinskimi plačili;

51 - Tekoči račun plačilne bilance, kjer se operacija izvaja bančnim nakazilom, z banko;

52 - se uporablja, ko ima družba plačila v tuji valuti;

55 - sredstva na checkbooks, akreditivi, bančnimi karticami podjetij;

57 - gotovina, ki je, ki jih upravlja podjetje, vendar ni prejel kakršnega koli razloga do določenega datuma v banki.

Na splošno računovodstvo sredstev se izvaja predvsem na računih 50 in 51. To je za te račune poteka večina finančnih transakcij.

Knjiženje sredstev v tekočem računu je narejen za plačila med podjetji prek kreditnih organizacij.

Glavne dejavnosti za tekoči račun, - prenos sredstev plačilnih nalogov za plačilo blaga, materiala in storitev. Prav tako so izračuni narejeni na proračun, vendar pa je še ena stvar, lahko davčni organi umaknejo iz poravnave računa znesek za plačilo neporavnanih dolgov in kazni za davke. Zbirka plačil na zahtevo brez dodatnega dovoljenja. Plačila lahko tudi zahteva, da plačajo organizaciji prejemniku, kot so storitve, vendar v tem primeru z sprejemu zahtevka za plačilo. Prav tako s tekočega računa, lahko dvig gotovine s čekom knjige za posebne namene .: izplačevanje plač, naročila proizvodov in drugih navedenih v namene, za čekovno knjižico, za katere so odstranjene sredstva, morajo biti dokumentirani.

Računovodstvo sredstev je pod nadzorom bančnih izpiskih. To odraža vse prihodke na račun, in odstranjevanje zagotavljanja analitičnih podatkov o nasprotnih strank. Za izvajanje uporabne plačilnih nalogov in dobavitelj računi.

Trenutno banke delujejo v smeri storitve za stranke brezkontaktno. S pomočjo "Bank-Client" in internetnih programov ( "Sberbank Online"), družba izvaja operacije na tekočem računu.

Knjiženje sredstev v podjetju OTC se izvaja na račun 50 Izdatki za izplačila zaposlenim za plače, za plačila dobaviteljem za dobavo sredstev na računu. Pravne osebe lahko izvajajo izračune, vendar obstaja meja: ena pogodba ne sme biti več kot 100 tisoč rubljev .. Prav tako so podjetja dolžna zagotoviti na začetku leta izračun banka denarnega limita, ki ga odobri določen znesek za vsak dan. Dnevni urad prihodki naj bi porabila za zbiranje ali ostankov ne presega potrjene omejitve pri blagajni.

Po plačani realizaciji se izvaja s pomočjo primarnih dokumentov: Potrdilo, izplačila kuponov - kot tudi vodenje evidence o vseh transakcijah v izkazu denarnih sredstev in blagajniški dnevnik. Primarni dokumenti morajo ustrezati obliki standardiziranih dokumentov in obrazcev, pripravljenih, da je treba zapolniti, ali s tiskanjem na računalniku. Denarna knjiga, prav tako se lahko oblikuje v elektronski obliki, če se računovodske evidence ohranjena v programu, vendar ni nujno, da vsak dan natisne in zabodena v mapo, nato pa ob koncu poročevalskega obdobja, žico in zbrane na enem mestu.