Blagajniški dnevnik, njegove vrste in postavitev

V skladu z rusko zakonodajo, vsake organizacije, vključno z vsemi poslovnimi subjekti, je treba zahtevati za shranjevanje svojega prostega denarja za uporabo bančnih storitev. In njihova naselja z drugimi pravnimi subjekti v večini primerov je treba opraviti s bančnim nakazilom. Toda vsi prejemki in denarna izplačila v nacionalni valuti, ki jih morajo upoštevati v blagajniški dnevnik. In blagajniški dnevnik je treba opraviti brez izjeme, organizacij in poslovnih subjektov (v nadaljnjem besedilu - organizacija), vključno s posameznimi podjetniki, ki se ukvarjajo v poslu, ki se ukvarjajo z gotovino.

Vsaka organizacija, ki je pravna oseba in ima blagajno, enoten denarni-knjige, ki je zasnovan tako, da upošteva vse izdelke, ki jih denarne transakcije v nacionalni valuti. Brez upoštevanja operacije izvaja posebne enote, ki imajo svoj denar. Vsaka taka enota je ločena lastna denarna knjiga zasnovana in izda organizacija, s katero je povezana.

Na splošno oblikovanje cashbook običajno odgovornost blagajni organizacije. Izdali so svojo titular stran, nato naštel sezname, nato pa se prepričajte, da niza skupaj denarnega knjigo in žig in podpis njegovega direktorja in glavnega računovodje.

Vzdrževanje blagajniški dnevnik je vključena tudi v nalogah blagajni, ki jih mora opraviti vse zapisov v dveh izvodih (uporabljajo ogljikov papir). Listi gotovina Knjiga je razdeljena na dva dela - neločljiva in solza. Prva kopija (neločljiv del), tako imenovani "prostih listov" ostati v blagajni sama. Drugi izvod (pretrganje del), je z naslovom "Poročilo blagajna" in predstavlja dokument, s katerim poročila na blagajni v gibanju gotovine v blagajni. Prvi in drugi primeri, seveda, mora biti enaka in oštevilčene.

Glede na to, da se računovodske evidence v sedanjih razmerah izvajale predvsem z uporabo računalniške opreme in blagajniški dnevnik se lahko izvajajo v organizacijah v elektronski obliki. Vendar pa morajo biti izpolnjeni trije osnovni pogoji za to. Prvič, mora licenco računalniški program za vodenje blagajniškega dnevnika, v skladu z ustreznimi regulativnimi in nadzornimi organi bi kupili. Drugič, zagotoviti ustrezno zaščito računalnika in program neposredno iz nepooblaščenega dostopa do njih. In končno, tretjič, blagajna mora biti usposobljeno načelih delajo s takšnim programom.

Program sam ohraniti denarno knjigo je treba zagotoviti ne le vizualni prikaz njeno vsebino na zaslonu, ampak tiskanje iz istih dokumentov, ki so potrebni v konvencionalni denarni knjigi, in sicer "prostih listov" in "Poročilo blagajni." Poleg tega bi moral program zagotoviti avtomatsko številčenje strani v knjigi, in ne omogoča posredovanje blagajni.

Ob koncu vsakega koledarskega leta (ali z drugimi besedami, če je to potrebno), vse prej natisnjeno na dan "z nepovezanimi listi", vložene v pravilnem vrstnem redu v knjigi, ki je certificiran na enak način kot običajni denarni knjigi. Poleg tega, v istem obdobju, blagajniški dnevnik v elektronski obliki, je treba prenesti na elektronskih medijih in prenesejo v arhivu organizacije.

Nadzor pravilnosti vodenja blagajniški dnevnik ustrezen vrstni red bi moral biti odgovoren glavni računovodja ali, če je to potrebno, na drugi odgovornega delavca.