Denarna vrzeli - it ... Kako izračunati razliko v gotovini

Načrtovanje denarnih tokov lahko učinkovito distribucijo proračuna. Toda v praksi je pogosto pomanjkanje sredstev zaradi neenakomerne dohodka in kršenja pogojev plačila. Tako da so denarni vrzeli. To je običajno neizogibna težava v vsakem podjetju. Ampak se ukvarjajo s tem pomaga usklajen sistem kontrole plačila.

srce

Denarni vrzel (v angleščini denarni vrzeli) - je začasno pomanjkanje sredstev. To se zgodi, ko je treba porabiti denar, in ne načrtovani prihodki. likvidnostne težave se lahko pojavijo v organizacijah vseh oblik lastništva. Pojem "denarni vrzeli", ne bi smeli zamenjevati s "proračunskega presežka". V prvem primeru iz neenakomerne prejemu sredstev, in drugi - na presežek prihodkov nad odhodki.

predpogoji

Denarna vrzeli - je pogosta v podjetjih. Razlogi za njegovega nastanka so lahko:

• polnitev na račun kratkoročnih bančnih posojil;
• nepravilnih izdatkov;
• zagotavljanje komercialne kredite;
• prodaja blaga na popust;
• hitro prodajo premoženja.

preprečevanje

Za nadzor denarnega toka, podjetja bi proračun denarni tok (BCF) in prihodki, odhodki (MDD). Na podlagi teh dokumentov tvorijo "koledar plačila," kar kaže, da se jim, koliko in kdaj boste morali za prenos denarja.

Drug način nadzora je nadzor pomanjkanje denarnih terjatev. Lahko poskusite spodbuditi nasprotnih bo vrnil sredstva, ki jim omogoča, na primer, dodatki za prihodnje nakupe.

Zagotavljanje komercialne kredite, mora podjetje:

• voditi evidenco terjatev do kupcev;
• čin dolga;
• nastaviti pravilne meje za posojila;
• opravljati delo s terjatvami do zapadlih zneskov.

Vendar pa je treba spomniti, da čeprav je družba jasen sistem nadzora sredstev, to še ne pomeni, da ne bo imela težav z denarjem.

Kratkoročna posojila

Če želite odpraviti to težavo, lahko poskusite, da se pogaja z dobavitelji, da odloži plačilo. Izvajalci so pogosto zainteresirani za nadaljevanje sodelovanja z rednimi strankami. Prejemajo finančno pomoč, ko je malo verjetno, da spremeniti dobavitelja podjetje.

Denarni vrzel v podjetju je mogoče popraviti v faktoring. Bančni nakupi terjatve testirali le stranke in na velikem popust (do 25%). Ta ukrep je bolj primeren za velika podjetja, ki potrebujejo več virov financiranja.

Za financiranje vrzeli v gotovini, je mogoče pridobiti limit ali posojilo od banke. Če je čas med odhodki in denarni tokovi preko računov, bo le nekaj ur, je najbolje, da uporabite limit. Če jo dobijo, kar potrebujete, da zagotovi varščino. Postopek registracije papirjev bo precej manj časa. Meja običajno ne presega 50% zneska prihodkov v preteklem mesecu.

krediti

Za financiranje denarnega toka, lahko dobite redno bančno posojilo. Vendar pa znesek je lahko zelo majhen, brez garancije. Za pridobitev posojila v pravem Ramer in vnaprej, je treba upoštevati preprostih pravil:

• Vloge za posojila morajo biti hkrati predloži v več bankah. Tako je mogoče, prvič, za distribucijo celotnega povpraševanja po izposojenih sredstev, in drugič, da zaslužijo več nosilcev pozitivno kreditne zgodovine. Novinci morali čakati dlje, ko pa ponovno ravnanje čas in storitvene pogoji se lahko spremeni v korist stranke.
• Denarna vrzeli - pomanjkanje denarja za financiranje tekočih potreb. Zato se ni aplikacija posojilo je najbolje služil na veliko (10-15%) zneska. Samo v tem primeru je mogoče res dobili potrebno količino denarja. Zmanjšanje denarnih vrzel v tem primeru se bo skupaj z naraščajočimi stroški zavarovanja posojila (ocena zalog, premoženjskih zavarovanj, in tako naprej. D.) in izplačilo neizrabljenega roka (1% zneska).
• Če je možno, kot jamstvo za nepremičnine ne potrebuje državne registracije, da je vse, razen nepremičnin. Če se to uporablja kot operacijski sistem, potem boste morali poskusiti, da bi dobili dostop do sredstev pred registracijo hipotekarno pogodbo. Nekatere banke se bodo take koncesije.
• Za spopadanje z novo aplikacijo vnaprej. Na primer, mesec dni pred iztekom stare pogodbe za izdajo novega pod isto določbo. Naslednji mesec je večina prihodkov se nanaša na odplačilo posojila, in vse trenutne zahteve, ki se financirajo nov kredit.

primer

Družba je prejela prvo posojilo v avgustu 2015 v višini 10 milijonov rubljev. zavarovanih prostorih. Pogodbe, če dve plačili - v avgustu in septembru istega leta - 5 milijonov rubljev. Ko gre za kreditne linije, lahko znesek vrniti v roku enega meseca obrokih. Glavna stvar - da bo v roku enega meseca.

V septembru, je družba vpisana v drugo pogodbo za enake 10 milijonov rubljev. a drugi bail prostori. Vendar pa je dokument, ki je pogoj, da je skupni dolg na obeh pogodb v avgustu ne sme presegati 10 milijonov rubljev.

Kot rezultat, obstajajo 2 pogodba za isti znesek, vendar z različnimi pogoji. Nastala prihodki v avgustu (5 mln.) Je usmerjen v celoti (v septembru) vračila prvega posojila. Vsa tekoča plačila so narejeni na račun novega posojila. Ta shema zagotavlja varnost obratnega kapitala.

Kako izračunati razliko v gotovini?

Na primer, bo izračun bo podjetje, ki se ukvarja s proizvodnjo mlečnih izdelkov. Nakupi so narejeni ob ponedeljkih ob plačilu blaga na isti dan. Prodajajo na odloženo plačilo za 5 dni. Denarni razlika nastane v primeru kršitve pogojev plačevanja dolžnikov. V ponedeljek, ko je bilo blago odpremljeno v višini 1 milijon rubljev. in istočasno kupil mleko pri 0,5 milijona rubljev. Po plačilu računa surovin, je podjetje zapustil 0,1 milijona rubljev. V prvih 5 dneh je dolžnik plačal le 200.000. Za plačilo za dobavo v naslednjem tednu nič. Je pomanjkanje denarnih sredstev v višini 300 tisoč evrov.

Ta preprost izračun razlike v denarni je možno le v majhnih podjetjih. formula, ki se uporabljajo v drugih primerih:

DS + R - O = UDF, pri čemer je:

• UDF - preostanek denarja na dan;
• DS - stanje na računu na začetku dneva;
• P - ponudba denarja;
• O - dan plačila.

Denarna vrzeli - negativna vrednost UDF. Poleg tega, da je treba analizirati stanja zalog. Morda je potreba po novih nakupov ne bo.

davek čakati

Pomanjkanje denarni prizadela ugled podjetja, propad kreditne zgodovine, ovirajo delo. Še posebej težkem položaju, ko smo morali izbrati med plačili v proračun in nasprotne stranke. Nekatera podjetja se je začela uporabljati preprost algoritem.

Z oddajo davčne napovedi v davčnih organov, morajo biti na isti dan, ali pa malo prej (DDV NEK, enotne davčne) za prenos sredstev v proračun. Toda nihče ne v naglici za izdajo plačilnega naloga. Na "visi" plačilnega naloga se zaračuna kazni. Ampak včasih je bolj donosno za plačilo globe v proračun kot za kritje denarni razliki v naslednjo posojilo.

primer

Ltd izračunano predplačilo za SPE za četrtino II v višini 1 milijon rubljev. Podjetje mora tudi seznam dobaviteljev 04.08 zbadanje 0,9 milijona. Konec avgusta, organizacija pričakuje, da bo od plačila dolžnika 3 milijonov rubljev. Ob 28.07 na račun ima 1 mio Izvajamo denarni izračun rež :. 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 mln .. Razmislite dva načina financiranja podjetij.

možnost 1

1. 28.07, mora podjetje predložiti izjavo o davčnih in prenos sredstev v višini 1 milijon rubljev.
2. 31.07 družba prevzame posojilo v višini 1 milijon rubljev. 20% za 1 mesec; ta sredstva, da plača terjatev nasprotne stranke - 0,9 milijona rubljev.
3. 20.08 plačili, prejetimi od dolžnika v višini 3 milijonov rubljev. OOO vrne izposojenih sredstev in obresti.

Izračunamo preplačilo: 20% / 12% = 1,67.

Znesek se povrnejo. 1000 + 1000 x 1,67% = 1.016.700 Rub.

To pomeni, da preplačila je 16.700. Vtrite.

možnost 2

1. 28.07 Družba mora predložiti izjavo, vendar denarja ne vrne.
2. 03.08 Company odplača dolg do dobaviteljev v višini 0,9 milijona rubljev.
3. 20.08 na voljo 3 milijone rubljev. od dolžnika.
4. 21.08 je družba prenesla v proračun vnaprej znesek 1 milijon rubljev. in ocenil kazen.

Izračun:

Število dni zamude - 24. Stopnja refinanciranja - 11%.

globe znašajo: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8,8 ti ..

Zaključek: Podjetje je koristno odložiti akontacije davka. Potem bo prihranek znašal 7,9 tisoč. Vtrite.